comment défiscaliser sans investir dans l'immobilier ?

Défiscaliser ses revenus sans investir dans l’immobilier

La défiscalisation est une solution légale, qui vise à inciter les personnes redevables de l’impôt à réaliser un investissement, à prendre un risque. La défiscalisation est souvent associée au souhait de payer moins d’impôts, mais elle est bien plus que ça pour l’économie.

En ce sens, nous allons nous intéresser aux solutions financières qui s’adressent aux personnes souhaitant investir dans l’économie tout en réduisant leur imposition.

1/ Les Fonds d’Investissement : Les FIP Corse et FIP Outre Mer

Les FIP réalisant des investissements en Corse et en Outre-mer bénéficient d’un coup de pouce fiscal puisqu’au lieu des 18% de réduction d’impôts octroyés aux FIP « métropolitains » ils permettent de bénéficier d’une réduction d’impôts de 38%.

Comme tous les FIP et les produits de private equity, ils sont assortis d’un risque de perte en capital important.

Ce produit est concerné par le plafonnement des niches fiscales avec un plafond propre de souscription de 24.000 € pour un couple et de 12.000 € pour un célibataire

Introduit par la loi de finance 2017, le FIP Corse est un fonds investi à près de 70% de son actif ou sein de petites/moyennes entreprises agissant en Corse. Il en est de même pour le FIP Outre MER, dédié à l’investissement dans l’économie en Outre Mer.

Les FIP Corse et Outre-Mer regroupent plusieurs avantages :

  • Les versements ouvrant droit à réduction d’impôt sont ceux effectués jusqu’au 31 décembre de l’année en cours
  • Bénéficier d’une exonération d’impôt sur les plus-values à la sortie sur les plus values éventuellement dégagées (mais pas sur les prélèvements sociaux)
  • Obtenir d’une réduction d’impôt sur le revenu de 38%

2/ Les SCPI Malraux et SCPI Déficit Foncier : acquisition de parts dans l’immobilier

Qu’est-ce qu’une SCPI : c’est une Société Civile en Placement Immobilier, c’est-à-dire que l’investisseur acquiert de l’immobilier sous forme de parts. C’est un système particulier car le souscripteur investit dans de l’immobilier par et surtout à travers une société de gestion qui gère l’investissement.

Une SCPI Malraux est une SCPI reprenant les caractéristiques d’un investissement immobilier en loi Malraux. La SCPI Malraux permet de rendre accessible aux plus grand nombre l’investissement en Malraux, le tout étant simplifié par le travail de la société de gestion.
La SCPI Malraux est un dispositif attractif sur de nombreux points.

Elle permet de :

  • Profiter d’une défiscalisation « one shot » d’un montant significatif
  • Effectuer des défiscalisations sur mesure et ce sur des actifs peu risqués
  • Diversifier son patrimoine
  • Profiter d’un régime exclu du dispositif de plafonnement des niches fiscales

La SCPI de Déficit Foncier permet de bénéficier d’une déduction non plafonnée des revenus fonciers et des revenus globaux plafonnée à 10.700 € via l’acquisition de parts de sociétés effectuant des travaux dans des logements tout juste acquis dans l’optique d’être rénovés.
La SCPI peut aboutir à une réduction d’impôts de 45% pour les contribuables situés dans la tranche maximale de l’IR.

Parmi les SCPI appréciées, se trouve également la SCPI Pinel, la SCPI Monuments Historiques ou encore la SCPI en nue-propriété.

3/ Investir en Outre-Mer avec la Girardin industrielle et la Girardin sociale

Ce sont des régimes de défiscalisation qui sont dédiés à l’investissement Outre-Mer, pour favoriser le développement économique et social en outre-mer.
Ces dispositifs sont des dispositifs connus et ont, à tord, parfois mauvaises réputations. En effet, des déconvenues ont été relayé notamment en Girardin Industriel, c’est pourquoi il est essentiel d’être bien accompagné et de choisir la garantie de bonne fin fiscale pour réussir son investissement en Girardin.

Les investissements réalisés le sont à fond perdu, l’avantage fiscal se fait sur la réduction d’impôts obtenu. Si vous versez 1000€ en GI auprès d’une société, vous obtiendrez une réduction d’impôts de l’ordre de 11 000 à 12 000€ de réduction d’impôts selon la période de souscription (et des des taux appliqués).

L’investissement en Girardin revient donc à payer vos impôts en avance, et moins chers !

4/ Le PERP pour préparer sa retraite

Le PERP est un produit d’épargne accessible à tous et fiscalement intéressant. En effet, le PERP permet de préparer la retraite en effectuant un versement annuel qui soit équivalent au minimum à 10% du revenu imposable N-1.

Le PERP permet au souscripteur de percevoir une fois à la retraite, un complément, versé sous forme de rente viagière.

Ce contrat bénéficie d’un régime attractif fiscalement puisque les cotisations versées sont déductibles du revenu global dans la limite d’un certain plafond.

Sofica

Les SOFICA (Sociétés de Financement d’œuvres Cinématographiques et Audiovisuelle)  sont des produits de défiscalisation qui ont assurément le vent en poupe. En cette fin d’année 2017, les produits ont été souscrits en quelques jours lorsque la saison fut ouverte en Octobre.

Ce fonds a pour vocation l’acquisition de parts dans la réalisation de films Français et aura donc un retour sur investissement directement dépendant du nombre d’entrées réalisées par le film.

L’avantage fiscal de la SOFICA, il était de 36% en 2016, il a été porté cette année à 48% donc effectivement un coup de pouce intéressant pour les SOFICA, notamment intéressant du fait que cette réduction est située dans le plafond de niches fiscales élargies à 18 000 €.

 

 

 

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